今年兩會(huì)中，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)成為保險(xiǎn)提案中的關(guān)鍵詞，5月27日，銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人接受采訪時(shí)表示，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)進(jìn)展平穩(wěn)，為一步促進(jìn)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的普及，接下來，銀保監(jiān)會(huì)將積極協(xié)調(diào)財(cái)政部、稅務(wù)總局等相關(guān)部門，完善稅延保險(xiǎn)試點(diǎn)政策，擴(kuò)大試點(diǎn)地區(qū)范圍。對(duì)此，保險(xiǎn)師認(rèn)為，隨中國人口老齡化進(jìn)程加快，養(yǎng)老保險(xiǎn)的缺口逐漸加大，以商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成的第三支柱將成為國家重點(diǎn)扶持對(duì)象，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)將激發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場的巨大潛力。

      保險(xiǎn)師解答：什么是稅延養(yǎng)老險(xiǎn)？具體內(nèi)容有哪些？

      稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的全稱是“稅收遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)”，不同于社保中強(qiáng)制購買的養(yǎng)老保險(xiǎn)，它是一種個(gè)人自主繳費(fèi)的商業(yè)保險(xiǎn)。通過個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購買這種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出，可以在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)進(jìn)行稅前扣除；計(jì)入個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，暫不征收個(gè)人所得稅；個(gè)人領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金時(shí)再征收個(gè)人所得稅。簡單來說，個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，保費(fèi)可以在個(gè)人的稅前工資中扣除，等退休以后領(lǐng)養(yǎng)老金的時(shí)候再交個(gè)人所得稅。

      根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、國家人力資源和社會(huì)保障部以及國家稅務(wù)總局印發(fā)的《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引》通知，對(duì)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)有以下要求：

      1、對(duì)于個(gè)人繳費(fèi)適用稅前扣除，取得工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，扣除限額按照當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%和1000元孰低的辦法確定。

      2、個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益，在繳費(fèi)期間暫不征收個(gè)人所得稅。

      3、個(gè)人達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可按月或按年領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金，領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。個(gè)人身故、發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金。對(duì)個(gè)人達(dá)到規(guī)定條件時(shí)領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

      保險(xiǎn)師支招：稅延養(yǎng)老險(xiǎn)值得買嗎？又該如何選擇產(chǎn)品？

      對(duì)于大部分工薪階層來說，最關(guān)注的是稅延養(yǎng)老險(xiǎn)究竟能省下多少稅呢？以一位工薪族為例，其扣除五險(xiǎn)一金等稅前列支項(xiàng)目后工資為18000元，按照試點(diǎn)扣除標(biāo)準(zhǔn)，可以有1000元免稅額，據(jù)其收入所對(duì)應(yīng)的25%最高稅率計(jì)算，稅延政策使他延后繳納的個(gè)人所得稅為每月250元，一年合計(jì)為3000元。退休后，從個(gè)人賬戶支取商業(yè)養(yǎng)老金，以退休當(dāng)年的起征點(diǎn)及稅率進(jìn)行繳稅，由于退休后的收入通常不會(huì)高于工作時(shí)的收入，因此退休后繳納的個(gè)人所得稅通常較低，稅收負(fù)擔(dān)將會(huì)減輕不少。由此來說，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)將會(huì)成為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的重要組成部分，在養(yǎng)老保險(xiǎn)市場的擁有巨大潛力。

      聚焦“兩會(huì)”，保險(xiǎn)師以科技賦能產(chǎn)品，依托互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展貢獻(xiàn)力量

      當(dāng)前，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)尚處于試點(diǎn)階段，相關(guān)產(chǎn)品尚未能全面滿足廣大市場的需求，對(duì)此，險(xiǎn)師APP作為一個(gè)為行業(yè)數(shù)千萬保險(xiǎn)代理人提供了專業(yè)便捷的展業(yè)工具平臺(tái)。在服務(wù)代理人用戶的同時(shí)，通過大數(shù)據(jù)分析代理人的客戶群體，在此基礎(chǔ)上，以客戶需求為導(dǎo)向，站在第三方的立場，根據(jù)客戶的情況給出專業(yè)的建議，制定出滿足投保人對(duì)養(yǎng)老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，為國家養(yǎng)老大業(yè)保駕護(hù)航。